DIREZIONE CENTRALE
PER LE PENSIONI

DIREZIONE CENTRALE PER LA
TECNOLOGIA INFORMATICA

Vengono ora fornite ulteriori precisazioni e viene resa disponibile la procedura per la migrazione dei dati al sistema centrale e per il loro completamento al fine di consentire la gestione dei pagamenti con le nuove modalità.

Le Sedi devono operare con la massima accuratezza e rispettare rigorosamente i tempi indicati per la migrazione e per il completamento delle operazioni, in modo da assicurare il pagamento con le nuove modalità a far tempo dalla rata di luglio per le pensioni ora in pagamento nei mesi dispari e a far tempo dalla rata di agosto per le pensioni ora in pagamento nei mesi pari.

1. Migrazione dei dati

La procedura PGM 7210 è stata modificata per consentire la migrazione dei dati ai nuovi archivi. A tal fine è stata inserita, nel pannello MAIN del PGM 7210, la nuova opzione 0 - TRASFERIMENTO ALLA NUOVA PROCEDURA che deve essere attivata da operatore con identificativo 101. Dopo aver selezionato tale opzione la procedura visualizza il nuovo pannello sul quale sono riportate tutte le categorie delle pensioni in pagamento nei mesi dispari, che devono essere migrate per prime. Per la migrazione delle pensioni in pagamento nei mesi pari, dopo il completamento dei pagamenti del bimestre giugno/luglio, sarà messa a disposizione delle Sedi l’opzione aggiornata.

È possibile selezionare il trasferimento dei dati per un’intera categoria o per una singola pensione, nel qual caso deve essere acquisito il relativo numero di certificato.

Se viene selezionata l’opzione relativa ad un’intera categoria, la procedura propone per la migrazione tutte le pratiche relative a tale categoria per le quali risultano aperti recuperi con le causali riportate al punto 10 del citato messaggio n. 17084.

I dati presenti negli archivi della procedura PGM 7210 vengono trasferiti su un archivio "d’appoggio" per consentire l’inserimento delle ulteriori informazioni eventualmente necessarie (codice dell’ufficio pagatore, beneficiario del pagamento scisso, ecc.) ed il successivo trasferimento agli archivi centrali.

La procedura PGM 7210 provvede all’inserimento di "flag" di aggiornamento sia sui singoli "tipo debito" migrati, sia sulle "pensioni" migrate.

I "flag" che aggiornano il "tipo debito" possono assumere i valori:

9 - Debito migrato alla nuova procedura;

8 - Debito non migrato alla nuova procedura;

7 - Debito da sistemare prima della migrazione alla nuova procedura;

6 - Debito momentaneamente in sospeso e da riproporre alla migrazione alla nuova procedura.

I "flag" che aggiornano le "pensioni" possono assumere i valori:

9 - Pensione già elaborata, con tutti i relativi "tipo debito" migrati;

8 - Pensione già elaborata, con uno o più "tipo debito" ancora da migrare;

7 - Pensione in elaborazione, con uno o più "tipo debito" da sistemare prima della migrazione (flag "7" su almeno un "tipo debito");

6 - Pensione in elaborazione, con uno o più "tipo debito" momentaneamente in sospeso (flag "6" su almeno un "tipo debito"). I "flag" relativi alla situazione dei singoli "tipo debito" sono visualizzati, dopo aver attivato la nuova opzione 0 - TRASFERIMENTO ALLA NUOVA PROCEDURA, con l’opzione 2 - CONSULTAZIONE del PGM 7210.

Tali "flag" sono inoltre riportati nella stampa della lista generale del contenuto dell’archivio della procedura PGM 7210, che si ottiene selezionando l’opzione 7.2.1.1.

Nel caso in cui per una pensione siano presenti più "tipo debito" con flag diversi, viene riportato sulla lista, come flag riferito alla pensione, quello relativo al "tipo debito" con valore numerico più basso. Le Sedi devono utilizzare tale strumento per verificare man mano l’andamento dell’operazione di migrazione ed il suo completamento.

2. Integrazione dei dati e trasferimento al data base centrale Se i controlli relativi alla migrazione dei dati vengono superati, la procedura provvede alla migrazione e visualizza, per ogni "tipo debito" il nuovo pannello

Tale pannello viene proposto con campi diversi sulla base della tipologia del "tipo debito" in migrazione e richiede, ove necessario, l’inserimento dei dati necessari per completare le informazioni migrate. Il pannello è suddiviso in tre sezioni.

• cognome e nome, data di nascita, codice fiscale del contitolare o del beneficiario del pagamento sdoppiato;
• codice fiscale dell’eventuale tutore del contitolare o del beneficiario del pagamento sdoppiato;
• codice dell’ufficio pagatore relativo al pagamento sdoppiato;
• informazioni, ove necessarie, relative alla tassazione del pagamento sdoppiato.

• ENTER, per acquisire e trasmettere il piano di recupero agli archivi centrali;
• F3 ESCE, per uscire dal programma;
• F9 CANCELLA, per cancellare la pratica che in tal modo viene ESCLUSA dalla migrazione automatica e non sarà più riproposta dal PGM 7210, pur rimanendo consultabili i dati memorizzati negli archivi

• F5 BYPASSA, per non migrare momentaneamente il "tipo debito", che rimane comunque con flag di migrabilità. Tale "tipo debito" viene successivamente riproposta dal PGM 7210 per la migrazione.

Eventuali messaggi di errore vengono visualizzati in chiaro nella parte inferiore del pannello.

Con la digitazione di ENTER la procedura trasferisce e memorizza sugli archivi centrali un PIANO DI RECUPERO per ogni "tipo debito" trasmesso. Il PIANO DI RECUPERO da quel momento è attivo. Per ogni pensione vengono memorizzati tanti PIANI DI RECUPERO quanti sono i "tipo debito" inviati agli archivi centrali.

Prima di trasferire e memorizzare sugli archivi centrali i singoli piani di recupero tramite la digitazione di ENTER, si consiglia di stampare il pannello video per facilitare eventuali successivi controlli. Per il momento, infatti, in attesa del completamento della nuova procedura, non sarà più possibile visualizzare i dati già migrati agli archivi centrali.

Nell’attesa del completamento e rilascio della nuova procedura per l’inserimento di nuovi PIANO DI RECUPERO non provenienti dalla procedura PGM 7210 e per la gestione delle variazioni di quelli trasferiti dagli archivi della procedura PGM 7210, eventuali errate memorizzazioni devono essere immediatamente segnalate alla Direzione Centrale per le pensioni al fax numero 06 59054485, riportando tutte le informazioni necessarie alla sistemazione dei piani di recupero. Qualora debba essere inserito un nuovo PIANO DI RECUPERO su pratiche non trattate in precedenza con il PGM 7210, la Sede, in attesa del rilascio della nuova procedura, deve provvedere ad inserire la pensione ed il relativo "tipo debito" nella procedura PGM 7210, utilizzando le consuete "vecchie" modalità. La procedura non dispone alcun pagamento ma consente la migrazione alla nuova procedura. centrale e la memorizzazione del relativo PIANO DI RECUPERO sugli archivi centrali.

• DEBITI VERSO L’INPS;
• SOSTITUZIONE STATO o RIVALSA ENTI LOCALI;
• PAGAMENTI SDOPPIATI PER:

• CONTITOLARI DI PENSIONE AI SUPERSTITI;
• ASSEGNO ALIMENTARE e ASSEGNO DIVORZILE;

• CESSIONE DEL QUINTO;
• PIGNORAMENTO.

Per ogni tipologia di PIANO DI RECUPERO sono previsti dati specifici e particolari modalità di calcolo e di tassazione. Nell’allegato 2 sono riepilogate le tipologie dei PIANI DI RECUPERO ed i relativi codici utilizzati dalla procedura PGM 7210, dalla procedura di GESTIONE DEI CONGUAGLI e per la memorizzazione sul data base delle pensioni.

• i recuperi cautelativi, relativi sia a quote di pensione che a trattamenti di famiglia;
• i debiti non da pensione da recuperare per conto dell’Ufficio legale;
• i debiti da recuperare per conto di altre Sedi;
• le trattenute per legge n. 29 del 1979.

Al momento della migrazione la procedura visualizza il pannello MCR99CE

Pensione n.....categoria.. Titolare... nato il.....

Codice ufficio pagatore.... Data cessazione........

Causale........ Conto.....Deducibilità ai fini IRPEF S/N Importo mensile del recupero......... Quota % del recupero...

Recupero su 13ma S/N T.M. garantito NO MAX 20% NO

Segnalazione e descrizione errori

............................................................................

ENTER acquisisce F3 esce F9 cancella F5 bypassa

Nella prima sezione del pannello è possibile acquisire la variazione del codice dell’ufficio pagatore e l’eventuale data di cessazione del recupero. Per le pensioni interessate da recupero cautelativo ed eventualmente localizzate ad ufficio pagatore AAA la migrazione non è consentita.

Tali posizioni devono essere chiuse utilizzando l’opzione 7.1.5 del PGM7210 ed il pagamento deve essere disposto con la procedura "pagamenti vari" (PGM4422).

La migrazione o l’inserimento nella nuova procedura potranno avvenire solo dopo aver effettuato la variazione dell’ufficio pagatore con PGM480. Nella seconda sezione del pannello la procedura riporta automaticamente nel campo CAUSALE uno dei seguenti codici:

• M8 per recupero cautelativo di quote di pensione (codice E3, G3 e H3 del PGM 7210);
• A2 per recupero cautelativo di trattamenti di famiglia (codice A2 del PGM 7210).

Nel caso in cui vengano acquisiti per la stessa pensione sia un recupero cautelativo di quote di pensione che di trattamenti di famiglia, la procedura provvede a memorizzare un PIANO DI RECUPERO con codice M9.

Nel campo CONTO la procedura imposta il conto al quale tale recupero deve essere imputato: 24/30 della gestione cui fa carico la pensione.

Nel campo DEDUCIBILITÀ AI FINI IRPEF non deve essere acquisito alcun valore in quanto la procedura centrale gestisce la deducibilità dei recuperi relativi alle quote di pensione e memorizza, al momento dell’estrazione della rata, l’importo del recupero nel campo GP3CM01 del data base delle pensioni per la rettifica automatica delle certificazioni fiscali.

Le rettifiche di imponibile relative alle rate di pensione dell’anno 1998 corrisposte in misura ridotta con la procedura PGM 7210 devono essere segnalate dalla Sede con la procedura on line di rettifica della certificazione fiscale, rilasciata con circolare n. 122 del 5 maggio 1995 L’importo del recupero mensile da effettuare può essere in cifra fissa o in percentuale. Nel primo caso, viene migrato o può essere acquisito nel campo IMPORTO MENSILE DEL RECUPERO; nel secondo caso viene migrata o può essere acquisita la percentuale nel campo QUOTA %. Per il recupero mensile da effettuare per trattamenti di famiglia è ammessa solo la segnalazione della percentuale.

L’importo del recupero può essere anche pari all’intero importo lordo della pensione e al 100% dei trattamenti di famiglia. In attesa che venga prevista una specifica tipologia, possono essere inserite tra i recuperi cautelativi di quote di pensione anche le trattenute da effettuare in applicazione della legge n. 36 del 1974. L’importo del recupero effettuato su ogni rata di pensione viene memorizzato, al momento dell’estrazione della rata, nel campo GP8MD50 con codice uguale a 110.

Dopo che l’ufficio pagatore ha rendicontato la rata sulla quale è stato effettuato il recupero, al momento della predisposizione dei dati per la contabilizzazione, le procedure provvedono ad imputare tali importi ai conti 24/30 delle gestioni e ad inviare tali dati alle Sedi per la contabilizzazione su LSX.

Al momento della migrazione la procedura visualizza il pannello MCR99B1

Pensione n.....categoria.. Titolare.......nato il...

Codice ufficio pagatore.... Cessazione..........................

Causale........ Conto......... Numero partita....

Importo mensile del recupero.......... Quota % del recupero...

Debito iniziale......... Debito recuperato...........

Deducibilità ai fini IRPEF S/N Recupero su 13ma S/N

Segnalazione e descrizione errori

.........................................................................

ENTER acquisisce F3 esce F9 cancella F5 bypassa

Nella prima sezione del pannello è possibile acquisire la variazione del codice dell’ufficio pagatore e la data di cessazione.

Nella seconda sezione del pannello la procedura riporta nel campo

CAUSALE il codice relativo al tipo recupero

• B1 per recupero di debito non da pensione per conto dell’Ufficio legale;
• B2 per recupero di debito per conto di altra Sede.

L’individuazione della tipologia è effettuata dalla procedura con riferimento al valore inserito per il conto di recupero nella sistemazione dei dati con la procedura PGM 7210. Per i recuperi per conto dell’Ufficio legale deve essere presente il conto GPA 52/99 che viene migrato alla nuova procedura. Al momento della migrazione la Sede deve acquisire il numero partita.

Per i recuperi per conto di altra Sede, deve essere presente il conto GPA 55/00 che viene migrato alla nuova procedura.

Nel campo DEDUCIBILITÀ AI FINI IRPEF deve essere acquisito il valore "S" oppure "N". Nel caso in cui sia stato digitato "S", al momento dell’estrazione della rata, la procedura centrale memorizza l’importo del recupero deducibile nel campo GP3CM01 del data base delle pensioni per la rettifica automatica delle certificazione fiscale. Le eventuali rettifiche di imponibile relative ai recuperi deducibili IRPEF effettuati con la procedura PGM 7210 devono essere segnalate dalle Sedi con la procedura di rettifica on line di cui alla circolare n. 122 del 1995.

L’importo del recupero mensile da effettuare può essere in cifra fissa o in percentuale. Nel primo caso, viene migrato o può essere acquisito nel campo IMPORTO MENSILE DEL RECUPERO; nel secondo caso viene migrata o può essere acquisita la percentuale nel campo QUOTA %. Il recupero percentuale viene effettuato con riferimento alla sola quota di pensione mensile lorda, esclusi trattamenti di famiglia ed indennità di accompagno.

La procedura non effettua alcun controllo sulla salvaguardia del minimo o sul superamento del quinto per quanto riguarda la trattenuta. Tali controlli devono essere effettuati dalla Sede al momento della definizione con l’Ufficio legale delle modalità di recupero.

Viene migrato nel campo DEBITO INIZIALE l’importo originario del debito da recuperare e nel campo DEBITO RECUPERATO l’importo dei recuperi già effettuati dalla Sede. Si precisa che al momento della migrazione può essere modificato l’importo del DEBITO INIZIALE ed è possibile l’acquisizione di importi superiori a lire 100 milioni. Al momento dell’estrazione della rata, l’importo del recupero effettuato su ogni rata di pensione viene memorizzato nel campo GP8MD50 con codice uguale a 125, nel caso si tratti di "Recupero di debito non da pensione per conto dell’Ufficio legale" e con codice uguale a 126, nel caso si tratti di "Recupero di debito per conto di altra Sede". Dopo che l’ufficio pagatore ha rendicontato la rata sulla quale è stato effettuato il recupero, al momento della predisposizione dei dati per la contabilizzazione, le procedure provvedono ad imputare tali importi al conto GPA 52/99 o al conto GPA 55/00 e ad inviare alle Sedi flussi contenenti i dati analitici dei recuperi per consentirne la contabilizzazione su LSX e i successivi storni ai conti di corretta imputazione o il trasferimento alle altre Sedi.

4.3 - Trattenute per legge n. 29 del 1979.

Trattasi dei "tipo debito" memorizzati nella procedura PGM 7210 con i codici L1 e R6.

Dopo la migrazione la procedura visualizza il pannello MCR99L1

Pensione n.....categoria.. Titolare.......nato il..

Codice ufficio pagatore.... Cessazione..........................

Causale....... Conto......... Numero partita.....

Importo mensile del recupero.......

Debito iniziale........ Debito recuperato........... Deducibilità ai fini IRPEF NO Recupero su 13ma NO Importo recuperato con PGM 7210 nel 1998............

Segnalazione e descrizione errori

................................

ENTER acquisisce F3 esce F9 cancella F5 bypassa

Nella prima sezione del pannello è possibile acquisire la variazione del codice dell’ufficio pagatore e la data di cessazione.

Nella seconda sezione del pannello la procedura riporta nel campo

CAUSALE il codice relativo al tipo recupero:

• L1 per trattenute per legge n. 29 del 1979 con recupero da imputare al conto GPA 52/99;
• L2 per trattenute per legge n. 29 del 1979 con recupero da imputare al conto GPA 54/61.

L’individuazione della tipologia è effettuata dalla procedura con riferimento al valore inserito per il conto di recupero nella sistemazione dei dati con la procedura PGM 7210.

Per i recuperi relativi a pensioni dei Fondi speciali per le quali risulta ancora in corso un recupero per legge 29 del 1979 a suo tempo definito a cura della Sede Centrale, da imputare al conto GPA 55/00, memorizzati negli archivi della procedura PGM 7210 con il codice R6, la procedura riporta automaticamente il codice R6 nel campo CAUSALE. Il campo CONTO è migrato dal PGM.7210 con riferimento alla causale del recupero: GPA 52/99 per L1, GPA 54/61 per L2 e GPA 55/00 per R6. Nel caso in cui il recupero debba essere imputato al conto GPA 52/99 la Sede deve acquisire il numero di partita, qualora non sia presente negli archivi della procedura PGM 7210.

Nel campo DEDUCIBILITÀ AI FINI IRPEF non può essere acquisito alcun valore.

Viene migrato l’importo della rata mensile di recupero determinata al momento della predisposizione del piano di ammortamento. Il recupero viene effettuato per 12 mensilità.

Le procedure centrali hanno provveduto a riunificare in un unico mandato di pagamento le pensioni dei fondi speciali gestite in precedenza con seconda quota per recupero per legge n. 29.

L’importo della seconda quota è stato memorizzato nell’archivio centrale per la gestione del PIANO DI RECUPERO. Le informazioni trasmesse dalla Sede al momento della migrazione completano il piano di recupero. La procedura non effettua alcun controllo sulla salvaguardia del minimo o sul superamento del quinto per quanto riguarda la trattenuta per legge n. 29. Tali controlli devono essere effettuati dalla Sede al momento della definizione del piano di ammortamento del debito per legge 29 del 1979. Viene migrato nel campo DEBITO INIZIALE l’importo originario del debito da recuperare e nel campo DEBITO RECUPERATO l’importo dei recuperi già effettuati dalla Sede. È possibile l’acquisizione di importi superiori a lire 100 milioni.

Viene inoltre migrato, come valore a parte, l’importo del recupero già effettuato con la procedura PGM 7210 nel corso dell’anno 1998, per consentire l’emissione da parte delle procedure centrali della dichiarazione riportante il recupero effettuato per l’intero anno 1998; tale valore è modificabile per consentire alle Sedi l’acquisizione di eventuali recuperi già effettuati per l’anno 1998 al di fuori della procedura PGM 7210.

Al momento dell’estrazione della rata, l’importo del recupero effettuato su ogni rata di pensione viene memorizzato, nel campo GP8MD50 con codice uguale a 120, nel caso si tratti di trattenute da imputare al conto GPA 52/99, con codice uguale a 124, nel caso si tratti di trattenute da imputare al conto GPA 54/61, con codice uguale a 123, nel caso si tratti di trattenute da imputare al conto GPA 55/00.

Dopo che l’ufficio pagatore ha rendicontato la rata sulla quale è stato effettuato il recupero, al momento della predisposizione dei dati per la contabilizzazione, le procedure provvedono ad imputare gli importi al conto GPA 52/99, al conto GPA 54/61 o al conto GPA 55/00 e ad inviare alle Sedi flussi contenenti i dati analitici dei recuperi per consentire il completamento delle operazioni contabili da parte delle Sedi.

5 - Pensioni sulle quali deve essere operata una trattenuta per sostituzione dello Stato o per rivalsa a favore di Enti Locali A completamento di quanto precisato ai punti 4.3 e 4.3.1 del citato messaggio n. 17084 del 22 aprile 1998 si forniscono le seguenti istruzioni operative.

Il "nuovo codice Ente" ed il "nuovo numero partita" devono essere acquisiti prima della migrazione, utilizzando l’opzione "VARIAZIONE ENTI" della procedura PGM 7210.

Ciò consente alla Sede un’unica acquisizione di dati per ogni Ente e alla procedura di migrare i nuovi dati per tutte le pratiche interessate. Consente inoltre di memorizzare negli archivi della procedura PGM 7210 il riferimento sia al "vecchio codice Ente e numero partita" che al "nuovo codice Ente e numero partita".

L’elenco dei "vecchi codice Ente e numero partita" memorizzati può essere stampato utilizzando l’opzione 7.2.2 del PGM 7210. Attivando nuovamente tale opzione dopo l’inserimento dei "nuovi codice Ente e numero partita" viene prodotta la stampa di un elenco che riporta per ogni Ente sia i dati vecchi che i dati nuovi.

L’inserimento dei "nuovi codice Ente e numero partita" deve essere effettuato utilizzando l’opzione 6.1.2 del PGM 7210 e devono essere acquisiti i dati nei campi:

CODICE ENTE PER LA NUOVA PROCEDURA CODICE PARTITA PER LA NUOVA PROCEDURA.

Si raccomanda alle Sedi di verificare la presenza e la correttezza dei dati memorizzati per la "descrizione" dell’Ente, necessari per gestire correttamente i versamenti delle somme trattenute ai pensionati. I recuperi per sostituzione dello Stato o per rivalsa a favore di Enti locali sono memorizzati nella procedura PGM 7210 con codice "tipo debito" R1.

Dopo la migrazione la procedura visualizza il pannello MCR99R1

Pensione n...categoria.. Titolare......nato il....

Codice ufficio pagatore.... Data cessazione.......

Causale........Conto GPA 10/99 Numero partita...

Codice Ente.....Descrizione Ente...............

Deducibilità ai fini IRPEF SI

Importo mensile del recupero.........Quota % del recupero.....

Quota concorso.........Quota pensione Ente........

Segnalazione e descrizione errori

..................................................

ENTER acquisisce F3 esce F9 cancella F5 bypass

Nella prima sezione del pannello è possibile acquisire la variazione del codice dell’ufficio pagatore rilevato dall’archivio locale delle pensioni DS78 e l’eventuale data di cessazione del recupero per le rivalse a favore di Enti locali. Per le pensioni con pagamento localizzato ad ufficio pagatore AAA e con trattenuta minore del 100 % è obbligatoria l’acquisizione del codice ufficio pagatore. Non è consentita la variazione del codice ufficio pagatore per le pensioni, localizzate ad ufficio pagatore AAA, Z01, Z02, Z03 e 999, per le quali è prevista una percentuale di trattenuta pari al 100%.

Nella seconda sezione del pannello la procedura riporta nel campo CAUSALE uno dei seguenti codici:

• M1 per sostituzione Stato (il codice è individuato con riferimento al valore del nuovo codice Ente minore di 1050);
• M2 per rivalsa a favore di Enti locali (il codice è individuato con riferimento al valore del nuovo codice Ente maggiore di 1999).

Si ricorda che la tabella contente i nuovi codici Ente è riportata al punto 4.3 del messaggio n. 17084.

Nel campo CONTO la procedura preimposta il conto GPA 10/99.

Il campo DEDUCIBILITÀ AI FINI IRPEF è preimpostato dalla procedura con il valore SI per tutte le pensioni tranne che per le pensioni con seconda quota in precedenza localizzata ad ufficio pagatore Z01, Z02 e Z03 già correttamente tassate per la sola quota disponibile per le quali non viene effettuata alcuna rettifica dell’imponibile fiscale. Le rettifiche di imponibile relative alle quote di pensione non corrisposte e gli importi delle ritenute IRPEF relative alle rate di pensioni dell’anno 1998 gestite con la procedura PGM 7210 devono essere acquisiti, da parte della Sede, con la procedura di rettifica on line della certificazione fiscale rilasciata con circolare n. 122 del 5 maggio 1995 I dati già memorizzati sulla pensione in sede di rinnovo per la mensilizzazione ai campi GP2BD01 (decorrenza 07/98) e GP2BD04 (percentuale di sostituzione o rivalsa) non possono essere variati con la procedura di migrazione dei dati da PGM 7210 agli archivi centrali. Eventuali situazioni particolari da modificare devono essere segnalate alla Direzione Centrale Pensioni al fax numero 06 - 59054485. La quota spettante al pensionato per le pensioni in precedenza localizzate ad ufficio pagatore AAA sarà posta in pagamento, a partire dalla prima rata mensile, al netto delle ritenute IRPEF determinate dalla procedura centrale sulla base dell’aliquota marginale.

La procedura memorizza la rettifica in diminuzione dell’imponibile pari all’importo non pagato nel campo GP3CM01 con segno negativo e l’importo delle trattenute IRPEF effettuate nel campo GP3CM03. In occasione del rinnovo degli ordinativi per l’anno 1999 tali pensioni saranno tassate applicando le disposizioni previste dall’articolo 8 del decreto legislativo 2 settembre 1997, n. 314.

Vengono inoltre migrati agli archivi centrali dal PGM 7210 il coefficiente di ripartizione e, per le rivalse, la quota concorso e la quota pensione dell’ente, se presenti.

Al momento dell’estrazione della rata, l’importo del recupero effettuato su ogni rata di pensione viene memorizzato nel campo GP8MD50, con codice uguale a 108, nel caso si tratti di sostituzione Stato (codice M1) e con codice uguale a 109, nel caso si tratti di rivalsa a favore di Enti locali (codice M2).

Dopo che l’ufficio pagatore ha rendicontato la rata sulla quale è stato effettuato il recupero, al momento della predisposizione dei dati per la contabilizzazione, le procedure provvedono ad imputare gli importi trattenuti al conto GPA 10/99 e ad inviare alle Sedi flussi analitici contenenti i dati necessari per consentire la gestione dei versamenti periodici agli Enti beneficiari.

6 - Pensioni con pagamento sdoppiato

La quota di pensione da corrispondere separatamente dalla quota dovuta al primo titolare sarà contraddistinta dallo stesso numero di pensione della prima quota, ma dal codice "categoria di pensione" a tre cifre, di cui la prima valorizzata con il numero "9" e le ultime due identiche a quelle che contraddistinguono la quota spettante al primo titolare. Considerato che non tutti gli Enti pagatori hanno assicurato il rapido adeguamento delle loro procedure al nuovo tracciato record contenente il dato del codice Categoria a tre cifre, i pagamenti afferenti tali quote di pensione dovranno fino a nuovo avviso essere localizzati esclusivamente presso un codice di ufficio pagatore di quelle banche che hanno manifestato la loro immediata disponibilità e che saranno indicate con apposito messaggio che, contestualmente alla presente circolare, viene inviato a parte.

Tali banche continueranno, per il momento, ad eseguire i pagamenti con emissione e spedizione di assegno circolare non trasferibile.

Trattasi di "tipo debito" memorizzati nella procedura PGM 7210 con il codice Z9 e Z3 per il pagamento distinto di quote a contitolari di pensione ai superstiti.

Al momento della migrazione la procedura visualizza il pannello MCR99ZX

Pensione n.....categoria.. Titolare......nato il.....

Codice ufficio pagatore.... Cessazione..........................

Causale..........

Importo mensile del recupero.............. Quota % del recupero.............

Da calcolare su (L)ordo o su (N)etto

Codice perequazione................Mese di calcolo della perequazione........

Deducibilità ai fini IRPEF S/N Recupero su 13ma S/N

Trattamento Minimo garantito NO MAX 20% NO

DATI DEL CONTITOLARE O DEL BENEFICIARIO

Contitolare o beneficiario.....nato il..... Cod. Fiscale..................

Codice ufficio pagatore....Sede.....Cod. Fiscale del tutore................

Tassabile S/N

Dati fiscali Sede: Imponibile.................Trattenute IRPEF.............

Segnalazione e descrizione errori

............................................................................

ENTER acquisisce F3 esce F9 cancella F5 bypassa

Nella prima sezione del pannello è possibile acquisire la variazione del codice dell’ufficio pagatore per la localizzazione del pagamento della pensione e la decorrenza della cessazione.

Nella seconda sezione del pannello la procedura memorizza nel campo

CAUSALE il codice

• Z9 per pagamento a favore del contitolare di quota di pensione;
• Z3 per pagamento a favore del contitolare di quota di trattamenti di famiglia.

Nel caso in cui vengano acquisiti per la stessa pensione sia un pagamento a favore del contitolare di quota di pensione che di trattamenti di famiglia, la procedura provvede a memorizzare un PIANO DI RECUPERO con codice M7. È ammessa l’acquisizione contemporanea di Z9 e Z3 soltanto a favore dello stesso contitolare della pensione.

L’importo del recupero mensile da effettuare può essere indicato solo in percentuale; viene migrata o può essere acquisita la percentuale nel campo QUOTA %. Nessun valore può essere acquisito nei campi relativi alle modalità di calcolo (da calcolare su importo lordo o netto e sulle modalità di perequazione): la procedura centrale determina l’importo da pagare al contitolare con riferimento all’importo lordo della pensione. Nel campo DEDUCIBILITÀ AI FINI IRPEF non può essere acquisito alcun valore in quanto le trattenute IRPEF sono già correttamente determinate, essendo le pensioni ai superstiti tassate con riferimento alle singole quote spettanti ai contitolari.

Al momento del pagamento la procedura centrale provvede a detrarre dalla quota mensile del contitolare la relativa quota di IRPEF, nel solo caso in cui la quota spettante al contitolare risulti tassata (se i campi GP3CE21 e GP3CE34 del contitolare contengono un valore maggiore di 0). L’importo dell’imposta mensile trattenuta al contitolare diminuisce l’importo dell’imposta mensile complessivamente determinata sull’importo della pensione. Nessuna rettifica fiscale è necessaria in quanto i dati memorizzati nel Mod 201 preventivo sono corretti. Nella sezione relativa ai dati del contitolare migrano i dati anagrafici dello stesso, che devono essere completati con il codice fiscale. È possibile memorizzare il pagamento sdoppiato solo a favore di un contitolare vigente sulla pensione.

Come già precisato al punto 5 del messaggio 17084 del 22 aprile 1998, la Sede deve verificare che i dati anagrafici e l’indirizzo del contitolare siano correttamente memorizzati negli archivi ARCA. In caso contrario la Sede deve provvedere ad inserire o variare i dati stessi. Le Sedi devono stampare e conservare agli atti la stampa del GP3 relativo al contitolare nei confronti del quale viene effettuato il pagamento. I dati anagrafici del beneficiario acquisiti al momento della migrazione devono essere identici a quelli memorizzati nei campi GP3CB02, GP3CB03, GP3CB04, GP3CB06, GP3CB08 del data base delle pensioni.

Qualora sia presente un tutore (obbligatorio nel caso in cui il beneficiario sia minore), la Sede deve verificare che i dati anagrafici del tutore siano presenti in ARCA. In caso negativo tali dati devono essere memorizzati in ARCA. Sul pannello della procedura di migrazione deve essere memorizzato soltanto il codice fiscale del tutore, che viene utilizzato dalle procedure centrali per l’accesso agli archivi ARCA. Al momento dell’estrazione della rata, l’importo da corrispondere al contitolare viene memorizzato nel campo GP8MD50 con codice uguale a 111. L’importo delle ritenute IRPEF dovute dal contitolare diminuisce il valore contenuto nel campo GP8MD04 e aumenta il valore del campo GP8MD02 relativi alla prima quota.

Tale importo viene inoltre registrato in un nuovo GP8, con tipo documento al campo GP8MC00 uguale a 21 sul quale vengono riportati l’importo da pagare (GP8MD02) e l’importo delle ritenute IRPEF (GP8MD04). I dati memorizzati consentono la predisposizione di un apposito flusso, distinto da quello della quota principale, per il pagamento ai contitolari.

• M4 per pagamento dell’assegno divorzile in favore dell’ex coniuge superstite;
• M5 per pagamento dell’assegno alimentare per i figli;
• M6 per pagamento dell’assegno alimentare in favore del coniuge separato o dell’ex coniuge.

È ammessa la migrazione di pratiche con pagamento dell’assegno divorzile in favore dell’ex coniuge superstite (M4) solo per pensioni ai superstiti; è ammessa la migrazione di pratiche con pagamento dell’assegno alimentare per i figli o per il coniuge separato o l’ex coniuge per qualsiasi categoria di pensione.

L’importo del recupero mensile da effettuare può essere in cifra fissa o in percentuale. Nel primo caso, viene migrato o può essere acquisito nel campo IMPORTO MENSILE DEL RECUPERO; nel secondo caso viene migrata o può essere acquisita la percentuale nel campo QUOTA %. Il recupero percentuale viene effettuato con riferimento alla sola quota di pensione mensile lorda, esclusi trattamenti di famiglia ed indennità di accompagno.

Devono essere inoltre acquisite le informazioni nei campi relativi alle modalità di calcolo: se l’importo è da calcolare sull’importo lordo (L) o sull’importo netto (N) della pensione e le eventuali modalità di perequazione.

Nel campo CODICE PEREQUAZIONE deve essere acquisto:

• il valore 1 se deve essere attribuita la rivalutazione sulla base dei numeri indici relativi al costo della vita;
• il valore 2 se deve essere attribuita la rivalutazione sulla base dei numeri indici dei prezzi al consumo;
• il valore 3 se deve essere attribuita la perequazione prevista per le pensioni;
• nessun valore nel caso l’importo debba essere corrisposto senza incrementi di perequazione.

Nel campo MESE CALCOLO PEREQUAZIONE deve essere inserito il mese e l’anno dal quale deve essere applicata la perequazione. La perequazione sarà applicata solo a partire dall’anno 1999. Nel campo DEDUCIBILITÀ AI FINI IRPEF non deve essere acquisito alcun valore. La procedura provvede a tassare in capo al beneficiario l’assegno divorzile e l’assegno alimentare per il coniuge e di conseguenza a memorizzare tali importi nel campo GP3CM01 per la rettifica della certificazione fiscale del titolare della pensione. Nessuna tassazione e di conseguenza nessuna rettifica fiscale è prevista per l’assegno alimentare a favore dei figli.

Nel caso siano presenti sulla stessa pensione trattenute per assegno alimentare al coniuge e assegno alimentare ai figli, le Sedi devono utilizzare la procedura "pagamenti vari" (PGM4422) in attesa che, con la nuova procedura, sia resa possibile la gestione di più trattenute con diversa incidenza fiscale.

Devono invece essere segnalati dalle Sedi con la procedura di rettifica on line le variazioni dell’imponibile del titolare della pensione relative ai pagamenti gestiti con la procedura PGM 7210.

Nella sezione relativa ai dati del beneficiario devono essere acquisiti i dati identificativi dello stesso. La Sede deve verificare che i dati del beneficiario siano correttamente memorizzati anche negli archivi ARCA e in caso negativo provvedere alla loro preventiva memorizzazione o variazione.

Qualora sia presente un tutore (obbligatorio nel caso in cui il beneficiario sia minore), la Sede deve verificare che i dati anagrafici del tutore siano presenti in ARCA. In caso negativo tali dati devono essere memorizzati in ARCA. Sul pannello della procedura di migrazione deve essere memorizzato soltanto il codice fiscale del tutore che viene utilizzato dalle procedure centrali per l’accesso agli archivi ARCA. Nel campo TASSABILE la procedura riporta SI per l’assegno divorzile e l’assegno alimentare in favore del coniuge, e NO per l’assegno alimentare a favore dei figli.

Nei campi relativi ai DATI FISCALI SEDE: IMPONIBILE e IRPEF la Sede deve acquisire gli importi relativi ai mesi dell’anno 1998 gestiti con la procedura PGM 7210 per consentire l’emissione, al beneficiario dell’assegno divorzile o dell’assegno alimentare, di un’unica certificazione fiscale.

Al momento dell’estrazione della rata, l’importo da corrispondere al beneficiario viene memorizzato, nel campo GP8MD50, con codice uguale a:

• 113, se si tratta di assegno divorzile (M4),
• 112, se si tratta di assegno alimentare per i figli (M5)
• 127, se si tratta di assegno alimentare per il coniuge (M6)

Tale importo viene inoltre registrato in un nuovo GP8, con tipo documento al campo GP8MC00 uguale a 21 sul quale vengono riportati l’importo da pagare (GP8MD02) e le ritenute IRPEF (GP8MD04). I dati memorizzati consentono la predisposizione di un apposito flusso, distinto da quello della quota principale, per il pagamento ai contitolari.

Con successiva comunicazione sarà messa a disposizione delle Sedi l’opzione per consentire la migrazione delle pensioni in pagamento nei mesi pari

Nell’allegato 4 è riepilogato il flusso operativo dell’intera procedura 6 - Programmi Sono disponibili per il caricamento sul sistema dipartimentale AS/400 dell’area prestazioni i sottoelencati oggetti, che consentono la memorizzazione di piani di recupero. Tutti i programmi sono di versione 14 maggio 1998 o successiva.

AI DIRETTORI DELLE SEDI

AI DIRETTORI DELLE AGENZIE DI PRODUZIONE

AI DIRIGENTI I REPARTI PENSIONI

e, per conoscenza

AI DIRETTORI DELLE SEDI REGIONALI

Con circolare n. 84 del 14 aprile 1998 diramata con messaggio n.16232 del 15 aprile 1998 sono state fornite le prime indicazioni operative relative alle nuove modalità di pagamento delle pensioni e alle conseguenti variazioni procedurali.

Si illustra ora la nuova procedura per la gestione dei pagamenti delle pensioni in precedenza localizzate presso uffici pagatori di sede e si forniscono le istruzioni operative per la sistemazione degli archivi della procedura PGM7210 finalizzata alla trasmissione agli archivi centrali delle informazioni per la gestione dei pagamenti di tali pensioni con le nuove modalità.

La nuova procedura provvede a:

• memorizzare su archivi centrali le informazioni relative alle trattenute da operare sull’importo della pensione;
• determinare al momento dell’estrazione della rata gli importi da trattenere o da corrispondere ad altro beneficiario;
• ricalcolare le trattenute IRPEF e memorizzare i dati per le eventuali rettifiche fiscali;
• disporre il pagamento con le consuete modalità, presso l’ufficio pagatore scelto dal pensionato (ufficio postale o Istituto di credito), dell’importo effettivamente dovuto al pensionato;
• predisporre automaticamente un particolare flusso per il pagamento delle quote di pensione da corrispondere ad altri beneficiari (a seguito di sentenza, per pagamenti suddivisi tra contitolari di pensione ai superstiti, ecc.);
• predisporre un flusso di informazioni per la Sede contenente gli importi recuperati ed i relativi riferimenti per le trattenute operate per sostituzione Stato o rivalsa a favore di Enti locali;
• predisporre i flussi contabili, analitici o sintetici, a seconda delle tipologie di recupero;
• predisporre le comunicazioni, ove necessarie, per i pensionati e/o i beneficiari di pagamenti di quote di pensione.

La nuova procedura opera scindendo il momento della determinazione dell’importo della pensione, derivante dalle informazioni contributive, reddituali e di eventuale plurititolarità da quello del pagamento. Le informazioni relative alle particolari modalità di pagamento diventano parte integrante della gestione della pensione, devono essere memorizzate con la massima attenzione, e agiscono su tutte le rate future fino a che la Sede provvede ad acquisire delle variazioni.

Una volta che siano state memorizzate le informazioni sulle trattenute da operare, la procedura consente di gestire anche le pensioni per le quali gli importi determinati non corrispondono a quelli da porre in pagamento, come la generalità delle pensioni, con tassazione e contabilizzazione a cura delle procedure centrali e con pagamento mensile, eventualmente unificato con le altre pensioni, con le modalità scelte dal pensionato.

Con tale procedura è pertanto possibile disporre i pagamenti fino alla rata di maggio/giugno 1998 per le pensioni in pagamento nei mesi dispari e fino alla rata di giugno/luglio 1998 per le pensioni in pagamento nei mesi pari.

Si fa presente in proposito che l’elaborazione del pagamento della terza rata 1998 deve essere improrogabilmente effettuata

• per le pensioni in pagamento nei mesi dispari entro il 30 aprile 1998;
• per le pensioni in pagamento nei mesi pari entro il 31 maggio 1998.

Successivamente a tali date la procedura PGM 7210 non consentirà ne il calcolo ne l’emissione dei mandati di pagamento.

Per ogni posizione viene migrato l’importo del debito originario, l’importo del residuo debito dopo la trattenuta operata sulla terza rata 1998 e l’importo di ogni rata, il conto al quale imputare il recupero. Deve essere inoltre acquisito con la procedura VT il codice dell’ufficio pagatore richiesto dal pensionato.

Nel caso di importo da determinarsi in percentuale, deve essere indicato se la stessa deve essere applicata sull’importo di pensione al netto delle ritenute IRPEF o sull’importo lordo. Deve inoltre essere acquisita l’eventuale ripartizione dei trattamenti di famiglia.

Eventuali posizioni presenti negli archivi della procedura PGM 7210 con codice Z2, Z3, Z9 devono essere chiuse e i dati devono essere acquisiti con la nuova procedura.

A2 Assegno familiare cautelativo

B1 Credito non su pensione

E3 Revoca trattamento minimo o quote fisse (cautelativo)

G3 Recupero generico (cautelativo)

H3 Revoca contitolarità (cautelativo)

L1 Trattenute legge 29

R6 Trattenute legge 29 Fondi speciali

Z9 Quota percentuale a contitolare

Z3 Quota fissa a contitolare

Z2 Assegno a coniuge divorziato

R1 Rivalsa o sostituzione stato

R2 Cessione quinto

Per tali posizioni è prevista la migrazione negli archivi centrali dei dati memorizzati sugli archivi di Sede, integrati con i dati acquisiti dalle Sedi. Le altre tipologie di recuperi o di pagamenti sdoppiati devono essere acquisite direttamente con la nuova procedura.

Con successiva comunicazione saranno rese note le modalità per la migrazione dei dati agli archivi della nuova procedura. Le Sedi nel frattempo devono provvedere con la massima urgenza a tutte le sistemazioni degli archivi della procedura PGM 7210 indicate nel presente messaggio.

RAGIONERIA e FINANZA

Sede di ...............................

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....................................................

Gentile Signore/a

A partire dal mese di (luglio/agosto), l’INPS pagherà la Sua pensione ogni mese e non più in rate bimestrali come è finora avvenuto. A decorrere da tale data, la pensione di cui Lei è titolare, pagata fino ad ora con assegno circolare non trasferibile, sarà in pagamento presso l’Ufficio da Lei richiesto.

Lei dovrà quindi recarsi presso gli sportelli dell’ufficio pagatore per la riscossione in contanti della rata mensile in pagamento, o per concordare una diversa modalità d’incasso.

Gli uffici dell’INPS sono a sua disposizione per qualsiasi informazione o chiarimento.

Cordiali saluti.

PAGAMENTO MENSILE UNIFICATO DELLE PENSIONI